導(dǎo)語

新一期《食品與餐飲連鎖企業(yè)資本化指引參考手冊》出爐！查看全文，掌握餐飲資本化運(yùn)作涉及的法律問題和解決方向，盡快實(shí)現(xiàn)上市目標(biāo)。

在此背景之下，餐飲企業(yè)的資本化越來越需要進(jìn)行更為前瞻的專業(yè)規(guī)劃，審慎的過程準(zhǔn)備，以及外部專業(yè)的“陪跑”協(xié)助。鑒于企業(yè)資本化的專業(yè)性、復(fù)雜性和系統(tǒng)性，網(wǎng)聚資本聯(lián)合紅餐產(chǎn)業(yè)研究院、中金公司、君合律師事務(wù)所、德勤中國等知名專業(yè)伙伴聯(lián)合發(fā)布了《食品與餐飲連鎖企業(yè)資本化指引參考手冊》系列報告。

為了向食品和餐飲企業(yè)尋求資本化支持提供一個認(rèn)知窗口和探索平臺，此前已經(jīng)分三期指引，從資本和財務(wù)的視角，勾勒了餐飲企業(yè)資本化的頂層設(shè)計畫像，梳理了餐飲企業(yè)全生命周期內(nèi)的資本化運(yùn)作路徑，闡述了食品和餐飲企業(yè)資本化運(yùn)作過程中涉及財務(wù)處理和內(nèi)控的重點(diǎn)問題。

從食品和餐飲企業(yè)登陸資本市場的歷史情況和政策趨勢看，A股主板和港股仍將是食品和餐飲企業(yè)資本化的重要窗口。無論是 A 股主板“大盤藍(lán)籌”的板塊定位，還是港股對消費(fèi)品類企業(yè)的審核傾向，都要求申報企業(yè)具備成熟的業(yè)務(wù)模式、穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)績、良好的營業(yè)規(guī)模，而經(jīng)營合法合規(guī)既是企業(yè)實(shí)現(xiàn)前述穩(wěn)定長期經(jīng)營的基礎(chǔ)軌道，更是進(jìn)入資本市場的應(yīng)有之義。

因此，本期從法律合規(guī)層面，就食品和餐飲企業(yè) A 股上市、港股上市、投資并購交易的資本化運(yùn)作路徑，介紹可能涉及的法律問題和解決方向，為食品和餐飲企業(yè)資本化提供指引和參考。

食品與餐飲連鎖企業(yè)資本化指引參考手冊Ⅳ

截至本期，已為中國餐飲企業(yè)的資本化運(yùn)作發(fā)布了四期指引參考手冊，分別從頂層設(shè)計、資本運(yùn)作、財務(wù)規(guī)范、法律合規(guī)層面，為企業(yè)資本化運(yùn)作提供整體認(rèn)知和規(guī)范指引。

2022年11月發(fā)布的第一期指引手冊已對資本化作出素描畫像，助力企業(yè)家對實(shí)業(yè)資本化形成整體認(rèn)知并初步了解資本化設(shè)計的頂層框架。2023年6月發(fā)布的第二期指引手冊梳理了在企業(yè)全生命周期內(nèi)、境內(nèi)外資本市場下的各類資本運(yùn)作方式，為企業(yè)的資本化運(yùn)作提供更為詳細(xì)的技術(shù)指導(dǎo)。2023年11月發(fā)布的第三期指引手冊梳理了企業(yè)在資本化過程中需要重點(diǎn)關(guān)注的財務(wù)及審計、稅務(wù)、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)的相關(guān)問題及技術(shù)指導(dǎo)，為更順暢的資本化道路提前做好準(zhǔn)備。

經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政策環(huán)境有其起伏漲落的周期，但餐飲行業(yè)的國民經(jīng)濟(jì)屬性決定了其穿越周期的韌勁和能力，也決定了在中國廣袤深厚的居民消費(fèi)經(jīng)濟(jì)和飲食文化土壤上，餐飲企業(yè)墾耕越深越勤，借助資本化的東風(fēng)，結(jié)出的碩果也將愈艷愈繁。期待陪伴和引導(dǎo)中國餐飲企業(yè)穿越經(jīng)濟(jì)周期的風(fēng)雪，在規(guī)范經(jīng)營中厚積薄發(fā)，在資本化路上長風(fēng)破浪，實(shí)現(xiàn)品牌成就的水到渠成。

以上內(nèi)容均出自網(wǎng)聚資本聯(lián)合紅餐產(chǎn)業(yè)研究院、中金公司、德勤中國、君合律師事務(wù)所共同發(fā)布的《食品與餐飲連鎖企業(yè)資本化指引參考手冊——企業(yè)資本化專題》，感興趣的讀者可以免費(fèi)領(lǐng)取完整版。

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